2024加国报税季 这些抵税福利一定要知道

随着2024年拉开序幕，也意味2023纳税年度正式结束，加拿大人可以开始提交纳税申报表，避免逾期罚款的报税截止日期是 4 月 30 日星期二。

尽管可以拖到最后一刻才报税，但提前准备，可以节省您的时间，并帮助您充分利用 CRA 提供的众多税收减免和抵免。

CTV财务专家也对本纳税季发出忠告，一定要了解一些最重要的税收减免，以及 2024 年加拿大税法的一些关键变化 。

尽管 CRA 今年没有推出任何新的税收抵免，但您可能需要和会计师或报税员讨论一些最常见可以申请的税收减免，以帮助您节省更多税款。

个人基本金额

2023 纳税年度的基本个人税收抵免金额(BPA) 为 15,000 元，也是减少（甚至消除）所得税的绝佳方法。

收入低于 15,000 元的纳税人可免缴联邦所得税，因为年总收入低于税收门槛。收入超过 15,000 元的人可以使用基本个人金额来减少其总纳税义务。

例如，如果您的收入为 60,000 元，您可以减去 15,000 元的 BPA，并且仅对剩余的 45,000 元征税。

购房者

购房者金额于 2009 年推出，允许残疾人和/或首次购房者申请 10,000 元的不可退还税收抵免，前提是他们购买了属于以下类别之一的合格房屋：

• Single-family house

• Condominium

• Semi-detached house

• Mobile home

• Apartment in duplex, triplex, fourplex, or apartment building

• Townhouse

如果您最近购买了房屋并且之前没有申请过这项税收减免，您也可以追溯申请。对于 2021 年或更早购买的房屋，您可以申请 5,000 元的抵免额，对于 2022 年或 2023 年购买的房屋，您可以申请全额 10,000 元的抵免额。

在家工作费用

根据加拿大统计局的一份报告，自 2010 年以来，在家工作的加拿大人比例增加了两倍。虽然在家工作会带来许多额外的福利和好处，但也会增加家庭办公费用。

作为自雇小企业主，您可以冲销一些家庭办公费用。但是在家工作的员工也可以获得额外费用的抵免，包括：

• 公用事业（电、热、水）

• 家庭上网费

• 为您的房屋支付租金

• 维护和修理费用

2024 年 1 月下旬，CRA 将发布更新的家庭办公室费用表，以便更轻松地计算扣除额。如果你在家工作，一定要留意这一点。

搬家费用

2023 年，许多加拿大人从温哥华和多伦多等生活成本较高的城市中心搬离，以降低生活成本。

好消息是，如果您搬家超过 40 公里并搬家去接受新工作、工作职位或学校，您可以扣除许多相关的搬家费用。

2024 年税收的重大变化

虽然今年没有推出任何新的税收抵免，但 2024 年报税季的加拿大税法发生了几项重要变化。虽然不会影响您 2023 年的纳税申报表，但可能会影响您明年报税时的底线。

根据加拿大纳税人联合会的最新报告，以下是 2024 年将影响您的纳税的一些关键变化。

更高的联邦所得税

由于工资税上涨，加拿大雇员的联邦所得税将增加。增幅并不大，但仍处于缓慢增长阶段。根据您的收入，您明年预计要多缴纳的联邦所得税如下：

• $30,000 - 加税 $9

• $40,000 - 加税 $12

• $50,000 - 加税 $15

• $60,000 - 加税 $18

• 80,000 元或以上 - 税金增加 347 元

增加最高应计养老金收入（CPP）

CPP 的最高应计养老金收入将从 66,600 元增加到 68,500 元，导致 2024 年纳税年度雇主和雇员的 CPP 税增加 113 元。

提高就业保险 (EI) 税率

2024 年，雇员和雇主都将缴纳更高的 EI 税。员工将总共缴纳 1,049 元的 EI 税，最高可参保收入为 63,200 元，比 2023 纳税年度增加了 47 元。

增加碳税和酒精税

2024 年 4 月 1 日，碳税将从每吨 65 元增加到 80 元，这意味着纳税人将支付每升燃油 17.6 分，而之前的税率为每升 14.3 分。

此外，联邦政府还将在2024年将酒类税提高4.7%。加拿大纳税人联合会预计，此次酒类税上调将导致加拿大人损失1亿加元。

代持信托的新规则

代持信托（bare trusts）是一种特殊的信托，受托人除了按照受益人的指示处理财产外没有任何其他权利。

受托人拥有法定所有权，而受益人拥有受益所有权并完全控制受托人与财产有关的行为。

传统上，由于其税收待遇，代持信托无需在加拿大提交信托申报表，允许财产转让而不会触发应税事件，除非受益所有权发生变化。

新的报告要求要求代持信托的受托人提交 2023 年 12 月 30 日之后结束的纳税年度的年度 T3 信托申报表。

包括提供有关利益相关者的详细信息，例如：

• 受托人

• 受益人

• 任何能够影响信任的人

尽管这些变化旨在提高透明度，但加拿大注册会计师协会表示担心如果许多善意的纳税人未能满足新的申报要求，他们可能会措手不及并面临税务处罚。

由于这一变化将于明年的纳税季节生效，因此代持信托的受托人和受益人最好熟悉这个新要求。

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