2022报税季来了! 拿疫情福利怎么报? 这些新变化别忘

今年的报税截止日期是2022年4月30日，但由于4月30日是星期六，所以 CRA要求在2022年5月2日及之前收到申报。

如果你或配偶是自雇人士，则必须在2022年6月15日之前提交纳税申报表。如果未能按时完成付款，可能会导致福利中断甚至罚款。

小编也为大家总结了一些报税注意事项，以防遗漏。

1. 2022年申报的是2021年的全年净收入。

这不只是一项义务，更关系到各种福利，比如养老金、消费退税等问题。

2022年，联邦税率按照个人收入调整为了五个级别：

每年，大多数所得税和福利金额都与通货膨胀率挂钩。加拿大税务局在2021年11月宣布，用于2022年税率等级和金额的通货膨胀率将是2.4%。

年满18岁的加拿大居民都可以在免税储蓄账户（TFSA）中持有符合条件的投资产品，例如现金、股票、债券、互惠基金等。

工作收入、生意收入、投资收益，比如利息、股票分红、租金等其它收入。但需要注意的是，RRSP 和 TFSA账户里的收益，不算收入。所有这些收入加起来，就是总收入。

RRSP供款限额：2022年的 RRSP年度限额从之前的2021年27,830元的限额增加到 29,210元。您仍然可以在2022年3月1日结束的RRSP季为2021纳税年度为RRSP供款。

基本个人免税额：如果您的收入为155,625元或以下，则2022年的联邦个人基本抵免额（basic personal amount）金额最高为14,398元。如果您的收入为221,708元或更多，则个人基本抵免额适用于更高的应税收入，为12,719元。

TFSA 供款限额：2022年的年度TFSA限额保持不变，为6,000元。如果您自2009年实施TFSA以来一直有资格供款，那么您的总供款空间现在为81,500元（假设您到目前为止没有提款或重新供款）。

联邦税率：2022 年的联邦税率和税率如下：

工资收入通常在发工资的时候，会预扣一部分所得税。有些自雇收入或者其他收入比较高的，可能需要分期纳税。

而且需要注意的是，在疫情期间所有联邦政府发放的补助金都属于taxable income，都需要报税。

每年的二月底之前，公司、银行、政府等会把上一年的收入以及预扣税的情况发给个人。比如 T4, T4E, T4A, T3, T5等，就可以知道上一年总收入是多少，又扣了多少的税。

对每个等级部分的收入数额使用相应税率，分别计算税额。

CERB和CESB在发放时是没有预扣税的，除非加上这两项补助金后依然没有超出个人免税额，否则就需要补税。

2. 2022 年个人税收变化

因为疫情下的2021年又是不平凡的一年，和往年可能只专注于获取T4表的情况不同， 2021年纳税申报表可能看起来有点不同。

获得COVID-19福利的加拿大人必须在纳税申报表上报告收入。

例如，您必须报告从加拿大康复福利 （CRB）、加拿大康复疾病福利 （CRSB） 和加拿大康复护理福利 （CRCB） 获得的收入。这些福利的接受者将从CRA获得T4A单。

这三项福利在源头扣缴了税款，但是，根据您从其他来源获得的收入，您可能仍欠税或收到退款。

3. 如果是以下情况，CRA 将认为您已按时提交报税表：

于2022年5月2日或之前收到

您的纸质报税表的邮戳日期为2022年5月2日或之前

对于自雇人士或配偶/伴侣自雇人士，截止日期延长至2022年6月15日。

按时报税不仅仅是按时获得退税。另外，延迟报税可能会导致罚款，也可能会延迟或对您的政府福利产生负面影响。

例如，您可能会错过加拿大儿童福利金和GST/HST 抵免额。

4. 2022年逾期报税的处罚

如果您有未付的税款余额，可能因提交迟交的纳税申报表会受到处罚。

如果您获得退款或您的税款余额为零，则在截止日期之后寄回您的报税表不会受到处罚。

当您欠加拿大税务局 （CRA） 的税款时，迟交所得税和福利申报表的处罚如下：

逾期报税罚款

CRA 会立即对您的欠税余额征收5%的罚款，再加上每月欠税余额的1%，最长可达12个月。

例如，如果您欠下5,000元的税款并延迟12个月提交纳税申报表，您的税单将增加到：

5,000 元 x 5% = 250 元，加上

5,000 元 x 1% x 12 个月 = 600 元

迟交罚款 = 850 元，将您的整体税单增加到 5,850 元。

此金额不包括额外的利息罚款。

如果您在前几年也迟交了税款，CRA 可以将您的“迟交”罚款增加到您税款余额的10%，再加上每月2%的罚款，最长可达20个月。

逾期报税利息

除了“逾期申报”罚款外，政府还将对您所欠税款收取利息，包括罚款。

在某些情况下，如果您能证明您无法控制的情况阻止您履行纳税义务，例如经济困难、自然或人为灾害、严重疾病或事故、邮政罢工等。

使用表格RC4288申请罚款豁免。

税务提示：即使您无法向CRA支付您欠他们的税款，在截止日期之前提交税款仍然是有意义的。这样做意味着您可以避免迟交罚款，并且只会为支付利息而陷入困境。

5. 注意2021居家办公的税收减免

这项扣除是在你的个人所得税申报中提出的。扣除项目会减少你的收入税额，因此它们会减少你的总体所得税负担。

这种方法简化了你对家庭办公费用（家中的工作空间费用以及办公用品和电话费用）的申报。如果你在一年中由于COVID-19大流行病的原因，至少连续四周在家工作超过50%的时间，你可以为这期间你在家工作的每一天减免2加元。

然后，你还可以索赔你在这一年中由于COVID-19大流行病而在家工作的任何额外天数。可以减免的最高金额在2020年为每人400元，2021年和2022年为每人500元。这种方法只能在2020年、2021年和2022年的纳税年度使用。

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